每家企业都有一个总分类账：资产负债表中银行账户的现金，记录涉及该账户的每笔交易。此外，银行也会记录处理公司的存款、支票、服务费和其他项目的经常账户，月底，公司将收到一份银行账单。银行账单所记录的包括银行账户的活动及其余额。

当公司收到银行账单时，它应该确保现金数额与银行账户的数额相符。这种核实金额的程序被称为银行对账，而大多数新山簿记服务将每月完成此项任务。通过银行对账，该公司能确认它记录的现金金额是否与银行记录中显示的金额相符。

核对银行账单上的金额与公司账簿上的金额可能会很费时，因为公司每个月都有很多存款和支票（请查阅会计服务能如何帮助小型企业？）。

银行对账是一个复杂的过程，因为在某个月份出现在银行的业务现金的东西可能会在另一个不同月份出现在银行账单上。

例如，公司将会把在三月底开出的支票记录在其账簿上，但支票将会在四月初才会在银行账户上被结清。此外，银行不会通知公司他们的银行账户被扣除了多少钱。例如，若该公司的银行账单在5月31日被减去了一笔银行服务费，该公司将会在6月初收到银行账单时才会知道。

这两个例子告诉了我们公司的银行存款和银行账单的余额会有差异的原因。两者的余额都不是实际余额并非是不可能的。因此，公司必须调整这两个余额，以显示实际数额。

简言之，银行对账是指将每一账簿的余额调整为实际余额，同时将每一银行的余额调整为相同的实际余额。你可以向任何一家新山会计师事务所寻求有关银行对账的更多信息。